Precisamos falar sobre o ponto de equilíbrio e como esse indicador impacta no planejamento financeiro das empresas. 

O ponto de equilíbrio fornece uma visão clara sobre a viabilidade econômica, assim como serve como uma ferramenta estratégica para otimizar operações e maximizar a rentabilidade. 

Ele é particularmente importante em tempos de incerteza econômica ou no início de um negócio, quando entender o equilíbrio entre receitas e despesas é essencial para a sobrevivência e o crescimento.

Além disso, ao definir o ponto de equilíbrio, as empresas conseguem identificar suas limitações e planejar suas metas de maneira mais realista. Isso evita gastos desnecessários, possibilitando ajustes em seu modelo de negócios antes que problemas financeiros maiores surjam, o que proporciona maior controle e segurança nas operações do dia a dia.

Se você não compreende exatamente o que é o ponto de equilíbrio, se conhece e quer saber ou se quer descobrir uma solução para seu financeiro que implementa indicadores — entre eles o ponto de equilíbrio — continue lendo este post.

O que é o ponto de equilíbrio?

O ponto de equilíbrio, também conhecido como “break-even point”, refere-se ao nível de vendas necessário para que uma empresa cubra todos os seus custos, sem obter lucro ou prejuízo. 

Esse indicador financeiro é fundamental porque mostra o número mínimo de vendas ou o volume de receita necessário para garantir que a operação seja sustentável. Ele considera os custos fixos, variáveis e a margem de contribuição do negócio, oferecendo uma visão clara sobre o quanto a empresa precisa vender para evitar perdas.

Por que o ponto de equilíbrio é essencial no planejamento financeiro?

Incorporar o ponto de equilíbrio no planejamento financeiro das empresas permite que os gestores façam previsões mais realistas, estabeleçam metas de vendas e tomem decisões precisas sobre gastos, investimentos e expansão. 

Além disso, ao monitorar o ponto de equilíbrio, os empresários podem identificar oportunidades para reduzir custos, aumentar margens e tornar a operação mais eficiente. Isso reduz o risco financeiro, sobretudo em momentos de instabilidade, quando a análise precisa de receitas e despesas se torna mais crítica.

Tipos de ponto de equilíbrio

Há diferentes formas de calcular o ponto de equilíbrio, dependendo do tipo de análise financeira que se deseja realizar:

• ponto de equilíbrio contábil: refere-se ao momento em que a receita total é igual aos custos totais, sem considerar o retorno desejado pelos proprietários.
• ponto de equilíbrio econômico: vai além do ponto de equilíbrio contábil, incorporando o retorno sobre o capital investido pelos proprietários da empresa.
• ponto de equilíbrio financeiro: considera o fluxo de caixa necessário para cobrir os custos fixos, variáveis e compromissos financeiros, como empréstimos e financiamentos.

Cada tipo de ponto de equilíbrio oferece insights diferentes sobre a saúde financeira da empresa e pode ser utilizado conforme a necessidade do planejamento.

Ponto de equilíbrio e custos fixos

Os custos fixos representam uma parcela significativa do cálculo do ponto de equilíbrio. Eles são despesas que permanecem constantes, independentemente do volume de produção ou vendas, como aluguel, salários e seguros. 

Empresas com altos custos fixos precisam de um volume maior de vendas para atingir o ponto de equilíbrio, o que pode representar um desafio maior, sobretudo em mercados competitivos ou de baixa demanda.

Ao identificar os custos fixos no planejamento financeiro, é possível buscar alternativas para reduzi-los, como a renegociação de contratos ou a automação de processos, o que pode impactar positivamente o ponto de equilíbrio.

Impacto dos custos variáveis no ponto de equilíbrio

Os custos variáveis, por sua vez, variam de acordo com o volume de produção ou vendas. Eles incluem matérias-primas, comissões e custos de transporte, entre outros. Quanto maiores forem os custos variáveis, mais difícil será alcançar o ponto de equilíbrio. Isso porque cada unidade adicional vendida aumenta os custos totais da empresa, exigindo um crescimento contínuo da receita para equilibrar as despesas.

Um bom planejamento financeiro deve buscar o equilíbrio entre custos fixos e variáveis, otimizando o uso de recursos e ajustando a operação para garantir maior margem de contribuição.

Benefícios de acompanhar o ponto de equilíbrio

Acompanhar o ponto de equilíbrio no planejamento financeiro das empresas oferece uma série de vantagens. 

Primeiramente, ele proporciona uma visão clara de quando a empresa passa a ser lucrativa, ajudando os gestores a tomar decisões estratégicas com base em dados concretos. 

Esse acompanhamento constante possibilita:

• controle de custos: ao entender exatamente o ponto em que a empresa cobre suas despesas, é possível otimizar os gastos e identificar áreas onde cortes ou ajustes podem ser feitos;
• previsibilidade financeira: saber quando o ponto de equilíbrio será atingido permite prever com maior precisão a necessidade de capital de giro, além de evitar surpresas no fluxo de caixa;
• otimização de recursos: com o ponto de equilíbrio definido, a empresa pode alocar melhor seus recursos, seja em marketing, produção ou contratação, de modo a maximizar os resultados;
• tomada de decisões embasada: decisões importantes, como expansão de mercado, novos investimentos ou lançamento de produtos, podem ser melhor fundamentadas ao se considerar o impacto no ponto de equilíbrio.

Ao monitorar esse indicador com frequência, as empresas têm mais controle sobre sua saúde financeira e podem se preparar melhor para enfrentar desafios econômicos e oscilações do mercado.

O ponto de equilíbrio no planejamento de novos negócios

Para startups ou empresas recém-criadas, o cálculo do ponto de equilíbrio é fundamental desde o início. Entender quando a empresa começará a ser rentável ajuda a definir metas de vendas, identificar o montante de investimentos necessários e criar um plano de crescimento mais realista. No caso de novos negócios, o ponto de equilíbrio também é importante para atrair investidores, que querem saber quando o empreendimento começará a gerar retornos.

Além disso, para as startups que operam em setores de alto risco, o cálculo do ponto de equilíbrio ajuda a mitigar esses riscos ao prever o momento exato em que o negócio será autossustentável, permitindo uma melhor gestão do caixa e dos investimentos.

Ponto de equilíbrio e análise de rentabilidade

Essencial para a análise de rentabilidade das empresas, o ponto de equilíbrio ajuda a identificar o potencial real de lucro de um negócio. Se a empresa ultrapassa o ponto de equilíbrio, sabe-se que cada venda adicional contribui para o lucro do negócio. 

Dessa forma, quando se atinge o equilíbrio, a empresa pode usar essa informação para aumentar sua capacidade de produção, para expandir ou buscar novos mercados, sabendo que as vendas adicionais contribuirão para a rentabilidade. Assim os gestores conseguem planejar de forma mais precisa o futuro financeiro da empresa, além de ter a oportunidade de explorar seu crescimento.

Ajustes no ponto de equilíbrio em diferentes cenários econômicos

O ponto de equilíbrio não é um valor fixo e pode variar conforme as condições econômicas mudam. Em períodos de crescimento econômico, por exemplo, a empresa pode aumentar seus custos fixos ao expandir suas operações, o que também eleva o ponto de equilíbrio.

Por outro lado, em cenários de crise, como a queda na demanda ou o aumento dos custos de produção, a empresa pode precisar revisar seu ponto de equilíbrio. Isso pode ser feito reduzindo despesas, renegociando contratos ou adotando práticas mais eficientes para manter a operação sustentável, mesmo com menores volumes de vendas.

Precisa de ajuda com o ponto de equilíbrio?

Muitas vezes, e por motivos diversos, gestores e equipes de trabalho se concentram em atividades estratégicas, complexas e urgentes e outras, como a implementação ou acompanhamento de indicadores, são deixadas para depois. 

No entanto, como você viu neste artigo, indicadores como o ponto de equilíbrio não podem ser deixados de lado. Ou, para quem está começando, ser deixado para depois. 

Por isso, a terceirização é uma alternativa viável. Com uma controladoria financeira, sua empresa tem os indicadores definidos e acompanhados, ou seja, você estará sempre atualizado com dados que indicam sobre a rentabilidade dos negócios. 

Fale com a Multise e entenda como ela pode ajudar sua empresa!