Os indicadores de desempenho financeiros são métricas de resultado que fornecem informações sobre a saúde financeira de uma empresa, permitindo sua análise detalhada e identificação, em tempo hábil, de possíveis correções necessárias para o bom andamento do negócio.
Eles são essenciais para embasar e direcionar as tomadas de decisão dos gestores. No entanto, muitas empresas de pequeno e médio porte não acompanham de perto esses indicadores, principalmente devido à complexidade envolvida na definição, coleta, consolidação e análise dos dados financeiros. A dificuldade em obter informações precisas sobre o negócio é outro obstáculo.
A leitura dos indicadores é geralmente feita a partir de demonstrativos como o Demonstrativo de Resultado do Exercício (DRE), Fluxo de Caixa e Balanço Patrimonial, o que requer uma estrutura financeira sólida capaz de gerar, auditar e reconciliar essas informações com precisão.
Sendo assim, uma forma de ter esses dados com veracidade e que forneçam uma visão da real performance da empresa, é a controladoria financeira.
Saiba mais sobre isso!
Por que indicadores de desempenho financeiro são importantes?
Os indicadores de desempenho financeiro podem mostrar tanto o desempenho passado – quais foram os resultados do mês anterior – quanto uma previsibilidade futura – a partir do meu orçamento, qual vai ser o resultado no ano seguinte, por exemplo.
A partir dos dados obtidos, é possível enxergar com muito mais clareza os pontos críticos do negócio e também seus principais pontos de alavancagem. E com esse entendimento, planejar e elaborar novas estratégias para conduzir uma melhor gestão dos recursos.
Como definir os indicadores de desempenho financeiro de sua empresa?
A controladoria ajuda a definir e controlar esses indicadores de desempenho financeiro. O gestor recebe as informações e as utiliza para suas estratégias e tomadas de decisão.
Alguns dos indicadores que podem ser definidos:
DRE Gerencial (Demonstrativo de Resultados do Exercício)
O DRE Gerencial é uma ferramenta importante na gestão financeira que mostra o desempenho financeiro da empresa em um determinado período de tempo, geralmente trimestral ou anual.
Ele apresenta as receitas, despesas e lucros (ou prejuízos) líquidos da empresa, permitindo uma análise detalhada do desempenho operacional e financeiro. O DRE Gerencial é fundamental para avaliar a saúde financeira da empresa e identificar áreas que podem precisar de ajustes ou melhorias.
Fluxo de Caixa
O Fluxo de Caixa é um indicador essencial que mostra a entrada e saída de dinheiro da empresa durante um período específico. Ele ajuda a monitorar a liquidez da empresa e a garantir que haja fundos suficientes para pagar despesas, investir em crescimento e cumprir obrigações financeiras. O Fluxo de Caixa é crucial para a tomada de decisões financeiras e para evitar problemas de falta de caixa.
Orçado x Realizado
Essa análise compara os resultados financeiros reais com as metas e expectativas orçamentárias estabelecidas pela empresa. Ao comparar o desempenho real com o esperado, a empresa pode identificar variações significativas e entender as razões por trás delas. Isso permite ajustes no planejamento financeiro e operacional para alcançar metas futuras.
Margem de Contribuição
A Margem de Contribuição é um indicador que mostra quanto cada unidade vendida contribui para cobrir os custos fixos e gerar lucro. Ela é calculada subtraindo os custos variáveis das receitas de vendas. A Margem de Contribuição é importante porque fornece informações sobre a rentabilidade de cada produto ou serviço e ajuda a empresa a tomar decisões sobre preços, mix de produtos e estratégias de vendas.
Análise de Custos e Despesas por Centro de Custo
Essa análise divide os custos e despesas da empresa por centro de custo, permitindo uma visão detalhada dos gastos em diferentes áreas ou departamentos da empresa. Isso é útil para identificar áreas de ineficiência, controlar custos e tomar decisões sobre alocação de recursos.
Como os indicadores dão uma visão macro do desempenho do negócio?
Em primeiro lugar, os indicadores financeiros oferecem uma avaliação instantânea da saúde financeira geral da empresa. Ao analisar as métricas definidas pela controladoria financeira, os gestores podem rapidamente determinar se a empresa está em uma posição financeira sólida ou enfrentando desafios que precisam ser abordados.
Além disso, esses indicadores permitem identificar tendências e padrões ao longo do tempo, como padrões sazonais, ciclos de negócios e mudanças nas condições do mercado que afetam o desempenho da empresa. Isso permite uma melhor compreensão das forças e fraquezas da empresa, bem como a identificação de oportunidades e ameaças futuras.
Por fim, os indicadores de desempenho financeiro também são essenciais para a comunicação eficaz com partes interessadas (stakeholders), como investidores, acionistas, credores e reguladores.
Não tem tempo para definir, implementar e acompanhar os indicadores de desempenho financeiro essenciais ao seu negócio? Fale conosco e saiba como a controladoria te ajuda com uma gestão econômica e administrativa eficiente, mantendo os negócios saudáveis e lucrativos.
